Посадова інструкція фахівця з податкового планування
- Загальні положення
1.1 Дана посадова інструкція визначає функціональні обов'язки, права і відповідальність фахівця з податкового планування.
1.2 Фахівець з податкового планування відноситься до категорії фахівців.
1.3 Фахівець з податкового планування призначається на посаду і звільняється з посади в установленому чинним трудовим законодавством порядку наказом директора підприємства за поданням начальника фінансового відділу.
1.4 Посадове підпорядкування:
1.4.1 |
Пряме підпорядкування |
начальнику фінансового відділу |
1.4.2. |
Додаткове підпорядкування |
− |
1.4.3 |
Віддає розпорядження |
– |
1.4.4 |
Працівника заміщає |
особа, призначена директором підприємства |
1.4.5 |
Працівник заміщає |
− |
- Кваліфікаційні вимоги до фахівця з податкового планування:
2.1. |
Освіта* |
вища професійна (економічна чи юридична) |
2.2. |
Досвід роботи |
стаж роботи зі спеціальності не менш 2 років; 3 років |
2.3. |
Знання |
Податковий кодекс України, закони й інші нормативні правові акти, що регламентують оподатковування юридичних і фізичних осіб, основні міжнародні нормативні правові акти в сфері податків і зборів. Принципи організації підприємницької діяльності, створення юридичних осіб, розробки установчих документів. Методичні матеріали, що стосуються підприємницької й іншої діяльності юридичних і фізичних осіб. Основи податкового планування. Основи бухгалтерського обліку і бухгалтерської звітності. Порядок ведення податкового обліку і складання податкової звітності. Методи оптимізації оподатковування. Договірне право. Сучасні інформаційні технології, порядок експлуатації, програмне забезпечення в сфері податків. Структуру і принципи організації податкових органів. Основи законодавства про працю. Правила і норми по охороні праці. |
2.4. |
Навички |
− |
2.5. |
Додаткові вимоги |
додаткова підготовка в області податків і зборів. |
- Документи, які регламентують діяльність фахівця з податкового планування
3.1 Зовнішні документи:
Законодавчі і нормативні акти стосовно роботи, що виконується.
3.2 Внутрішні документи:
Статут підприємства, Накази і розпорядження директора підприємства (начальника фінансового відділу); Положення про фінансовий відділ, Посадова інструкція фахівця з податкового планування, Правила внутрішнього трудового розпорядку.
- Посадові обов'язки фахівця з податкового планування
Фахівець з податкового планування:
4.1. Вивчає законодавство про податки і збори, методичні вказівки і рекомендації МНС України, Мінфіну України; відслідковує зміни в законодавстві; вивчає концепції податкових реформ; аналізує напрямки державної податкової політики.
4.2. Розробляє програми проведення заходів, що дозволяють змінити податкове положення підприємства (участь у капіталі нових підприємств; зміна організаційно-правової форми; внесення змін в установчі документи підприємства; зміна порядку формування статутного капіталу, що сприяє податковій оптимізації; впровадження видів діяльності, по яких законодавством передбачене надання податкових пільг; внесення змін у кадрову і структурно-організаційну політику підприємства; ін.).
4.3. Розробляє основні концепції податкової політики підприємства.
4.4. Здійснює поточне податкове планування (розробляє податковий бюджет; складає прогнози виконання податкових зобов'язань виходячи з планованих угод; прогнозує податкові наслідки від проведених угод, змін організаційної і виробничої структури підприємства; визначає способи й умови формування податкової бази по видах податків і зборів, джерела їх виплати; складає графіки виконання податкових зобов'язань, проведення взаємозаліків; ін.).
4.5. Разом з фінансовими працівниками підприємства і бухгалтерією визначає облікову політику підприємства, встановлює необхідність її коректування, прораховує варіанти положень облікової політики; розробляє методичну основу для визначення складу витрат, що відносяться на собівартість для цілей оподатковування.
4.6. Розробляє пропозиції по найбільш ефективному використанню оборотних засобів підприємства; вносить на розгляд керівнику фінансового підрозділу пропозиції використання і розподілу прибутку, що дозволяє керувати податковим тягарем, проекти схем податкової оптимізації.
4.7. Разом з юристом підприємства розробляє контрактні схеми, що дозволяють створити оптимальні податкові умови для здійснення різних угод з урахуванням графіка надходження і витрати фінансових і товарно-матеріальних ресурсів.
4.8. Розробляє комплекс заходів, що дозволяють використовувати податкові пільги, передбачені Податковим кодексом України (реструктуризація підприємства, коректування фінансово-господарської політики підприємства, участь у благодійних і інших соціальних програмах, ін.).
4.9. Оформляє необхідну документацію для одержання пільг, надання особливих податкових умов; курирує рух документації, проходження її через різні податкові інстанції, ухвалення рішення по наданню податкових пільг.
4.10. Здійснює стратегічне податкове планування (оцінює можливість введення нових податків і зборів, зміни податкових баз і ставок; складає прогнози податкових зобов'язань підприємства в зв'язку з проведенням державної податкової реформи, введенням нових глав частини другої Податкового кодексу України, при настанні форс-мажорних обставин; складає графік відповідності виконання податкових, фінансових і комерційних зобов'язань підприємства; складає обґрунтування планованих до застосування податкових схем; прогнозує ефективність застосовуваних податкових схем; здійснює оцінку ризику різних програм дій; ін.).
4.11. Здійснює внутрішній податковий контроль за своєчасною і повною сплатою податків і зборів у бюджети, наданням звітності по податках і зборам у встановлений термін.
4.12. Направляє запити в МНС України, департамент податкової політики Мінфіну України, інші податкові і державні органи.
- Права фахівця з податкового планування
Фахівець з податкового планування має право:
5.1. Знайомитися з проектами рішень керівництва підприємства стосовно його діяльності.
5.2. Подавати пропозиції з удосконалення роботи, пов'язаної з передбаченими даною інструкцією обов'язками.
5.3. В межах своєї компетенції повідомляти безпосередньому керівнику про всі недоліки в діяльності підприємства (структурного підрозділу, окремих працівників), виявлені у процесі виконання своїх посадових прав і обов'язків і вносити пропозиції по їх усуненню.
5.4. Запитувати особисто або за дорученням безпосереднього керівника від керівників підрозділів і інших спеціалістів інформацію і документи, необхідні для виконання його посадових обов'язків.
5.5. Залучати спеціалістів усіх (окремих) структурних підрозділів до вирішення задач, покладених на нього (якщо це передбачено положеннями про структурні підрозділи, якщо ні - то з дозволу керівника організації).
5.6. Вимагати від керівництва підприємства, свого безпосереднього керівника надання допомоги у виконанні обов'язків, передбачених даною посадовою інструкцією.
- Відповідальність фахівця з податкового планування
Фахівець з податкового планування несе відповідальність:
6.1. За неналежне виконання або невиконання своїх посадових обов'язків, передбачених даною посадовою інструкцією, - у межах, визначених чинним трудовим законодавством України.
6.2. За правопорушення, здійснені в процесі виконання своєї діяльності, - в межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним і цивільним законодавством України.
6.3. За причинені матеріальні втрати - в межах, визначених чинним трудовим і цивільним законодавством України.
- Умови роботи фахівця з податкового планування
Режим роботи фахівця з податкового планування визначається згідно з Правилами внутрішнього трудового розпорядку, встановленими на підприємстві.
- Умови оплати праці
Умови оплати праці фахівця з податкового планування визначаються згідно з Положенням про оплату праці персоналу.
9 Кінцеві положення
9.1 Дана Посадова інструкція складена в двох екземплярах, один із яких зберігається у Підприємства, інший — у працівника.
9.2 Задачі, Обов'язки, Права і Відповідальність можуть бути уточнені відповідно до зміни Структури, Задач і Функцій структурного підрозділу і робочого місця.
9.3 Зміни і доповнення до даної Посадової інструкції вносяться наказом генерального директора підприємства.
Керівник структурного підрозділу |
|
|
|
|
(підпис) |
(прізвище, ініціали) |
|
УЗГОДЖЕНО: |
|
||
Начальник юридичного відділу |
|
||
|
|
|
|
(підпис) |
(прізвище, ініціали) |
|
|
|
|
|
|
00.00.0000 |
|
|
|
|
|
|
|
З інструкцією ознайомлений: |
|
|
|
|
(підпис) |
(прізвище, ініціали) |
|
|
00.00.00 |
|