Охрана Труда

Посадова інструкція внутрішнього аудитора

1. Загальні положення

1.1  Дана посадова інструкція визначає функціональні обов'язки, права і відповідальність внутрішнього аудитора.

1.2  Внутрішній аудитор відноситься до категорії фахівців.

1.3  Внутрішній аудитор призначається на посаду і звільняється з посади в установленому чинним трудовим законодавством порядку наказом директора підприємства.

1.4  Посадове підпорядкування:

1. Кваліфікаційні вимоги до внутрішнього аудитора:

1. Документи, які регламентують діяльність внутрішнього аудитора

3.1 Зовнішні документи:

Законодавчі і нормативні акти стосовно роботи, що виконується.

3.2 Внутрішні документи:

Статут підприємства, Накази і розпорядження директора підприємства; Положення про організаційно-аналітичний відділ, Посадова інструкція внутрішнього аудитора, Правила внутрішнього трудового розпорядку.

1. Посадові обов'язки внутрішнього аудитора

Внутрішній аудитор:

4.1. Здійснює перевірку фінансової й управлінської звітності підприємства, аналізує її вірогідність, оцінює своєчасність її складання і представлення.

4.2. Організує уніфікацію і стандартизацію облікових процесів.

4.3. Підготовляє і представляє для затвердження керівництву підприємства план аудиторських робіт, бюджет аудиторських робіт.

4.4. Проводить суцільні ревізії і перевірки в підрозділах підприємства відповідно до затвердженого плану.

4.5. Здійснює контроль за виконанням бюджету підприємства.

4.6. Здійснює перевірку схоронності й ефективності використання активів підприємства, контролює доступ працівників підприємства до активів і фінансової інформації.

4.7. Здійснює експертну оцінку проектів контрактів, контролює своєчасність і повноту відображення в облікових документах чинених угод (договорів, що укладаються,) і їх результатів.

4.8. Виявляє внутрішні резерви підприємства і визначає шляхи їх ефективного використання.

4.9. Проводить моніторинг витрат фондів по різних проектах чи програмам, здійснює аналіз доходів і витрат підприємства, оптимізацію і планування податків.

4.10. Проводить вибіркові ревізії з метою виявлення і ліквідації заборгованостей і нестач, здійснює контроль за виконанням підприємством і його контрагентами своїх зобов'язань, аналізує дебіторську і кредиторську заборгованості, дає оперативні вказівки по зменшенню заборгованостей.

4.11. Розробляє рекомендації і план дій по усуненню виявлених відхилень від планів; рекомендації, що дозволяють знизити рівень ризику окремих операцій чи мінімізувати можливі втрати.

4.12. Визначає й аналізує можливі зовнішні і внутрішні ризики при розробці і впровадженні нових проектів на підприємстві.

4.13. Здійснює нагляд за роботою персоналу в частині фінансів, аналізує посадові інструкції, визначає відповідність розподілу обов'язків вимогам виробничого, управлінського і фінансового процесу, здійснює розмежування повноважень, вносить пропозиції менеджеру по персоналу по внесенню об'єктивних змін у положення про підрозділи, посадові інструкції.

4.14. Розробляє фінансові регламенти для фінансової політики підприємства в цілому, окремих процедур, інструкцій і іншої документації.

4.15. Бере участь у формуванні зведеної і консолідованої звітності.

4.16. Здійснює підготовку підприємства до зовнішнього аудита.

4.17. Виконує тимчасові чи постійні обов'язки, не зв'язані з внутрішнім аудитом, за розпорядженням керівника підприємства (підтримка бухгалтерського відділу, аналіз інвестиційних проектів, проведення звірення з постачальниками і т.д.).

4.18. Консультує керівництво підприємства з питань аудита.

4.19. Складає звіти про зроблену роботу, аналітичні і доповідні записки, дає експертні висновки, ін.

1. Права внутрішнього аудитора

Внутрішній аудитор має право:

5.1. Знайомитися з проектами рішень керівництва підприємства стосовно його діяльності.

5.2. Подавати пропозиції з удосконалення роботи, пов'язаної з передбаченими даною інструкцією обов'язками.

5.3. В межах своєї компетенції повідомляти безпосередньому керівнику про всі недоліки в діяльності підприємства (структурного підрозділу, окремих працівників), виявлені у процесі виконання своїх посадових прав і обов'язків і вносити пропозиції по їх усуненню.

5.4. Запитувати особисто або за дорученням безпосереднього керівника від керівників підрозділів і інших спеціалістів інформацію і документи, необхідні для виконання його посадових обов'язків.

5.5. Залучати спеціалістів усіх (окремих) структурних підрозділів до вирішення задач, покладених на нього (якщо це передбачено положеннями про структурні підрозділи, якщо ні - то з дозволу керівника організації).

5.6. Вимагати від керівництва підприємства, свого безпосереднього керівника надання допомоги у виконанні обов'язків, передбачених даною посадовою інструкцією.

1. Відповідальність внутрішнього аудитора

Внутрішній аудитор несе відповідальність:

6.1. За неналежне виконання або невиконання своїх посадових обов'язків, передбачених даною посадовою інструкцією, - у межах, визначених чинним трудовим законодавством України.

6.2. За правопорушення, здійснені в процесі виконання своєї діяльності, - в межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним і цивільним законодавством України.

6.3. За причинені матеріальні втрати - в межах, визначених чинним трудовим і цивільним законодавством України.

1. Умови роботи внутрішнього аудитора

Режим роботи внутрішнього аудитора визначається згідно з Правилами внутрішнього трудового розпорядку, встановленими на підприємстві.

1. Умови оплати праці

Умови оплати праці внутрішнього аудитора визначаються згідно з Положенням про оплату праці персоналу.

9 Кінцеві положення

9.1   Дана Посадова інструкція складена в двох екземплярах, один із яких зберігається у Підприємства, інший — у працівника.

9.2   Задачі, Обов'язки, Права і Відповідальність можуть бути уточнені відповідно до зміни Структури, Задач і Функцій структурного підрозділу і робочого місця.

9.3  Зміни і доповнення до даної Посадової інструкції вносяться наказом генерального директора підприємства.