Охрана Труда

  • Увеличить размер шрифта
  • Размер шрифта по умолчанию
  • Уменьшить размер шрифта

Положення про фінансовий відділ

Положення про фінансовий відділ

  1. Загальні положення фінансового відділу

.1.    Фінансовий відділ є самостійним структурним підрозділом підприємства.

.2.    Відділ створюється і ліквідується наказом директора підприємства.

.3.    Відділ підпорядковується безпосередньо комерційному директору підприємства.

.4.    Керівництво підрозділом:

1.4.1.      Відділ очолює керівник фінансового відділу, призначуваний на посаду наказом директора підприємства за наданням комерційного директора.

1.4.2.      Керівник фінансового відділу має ______ заступника (ів).

1.4.3.      Обов'язки заступника (ів) визначаються (розподіляються) керівником фінансового відділу.

1.4.4.       Заступник(и) і керівники структурних підрозділів  у складі фінансового відділу, інші працівники відділу призначаються на посади і звільняються з посад наказом директора підприємства за наданням комерційного директора і за узгодженням з керівником фінансового відділу.

  1. Структура фінансового відділу

2.1. Склад і штатну кількість фінансового відділу затверджує директор підприємства виходячи з умов і особливостей діяльності підприємства за наданням комерційного директора і керівника фінансового відділу і за узгодженням з

(відділом кадрів; відділом організації й оплати праці)

2.2.                       До складу відділу входять

(структурні підрозділи, групи фахівців і ін.)

2.3. Керівник фінансового відділу розподіляє обов'язки між співробітниками відділу і затверджує їхні посадові інструкції.

  1. Задачі і функції фінансового відділу

Задача

Функції

3.1

Здійснення єдиної політики підприємства в області фінансів

Розробка фінансової стратегії підприємства і бази для його фінансової стійкості.

Складання проектів перспективних і поточних фінансових планів, з додаванням усіх необхідних розрахунків.

Участь у розробці пропозицій, спрямованих на:

- забезпечення платоспроможності;

- попередження утворення і ліквідацію невикористаних товарно-матеріальних цінностей, наднормативних запасів;

- підвищення рентабельності виробництва;

- збільшення прибутку;

зниження витрат на виробництво і реалізацію продукції.

Здійснення заходів щодо зміцнення фінансової дисципліни на підприємстві.

Складання і надання керівництву підприємства:

- відомостей про надходження коштів;

- звітів про хід виконання фінансових, кредитних і касових планів;

- інформації про фінансовий стан підприємства;

Розробка валютної політики підприємства.

Визначення можливих фінансових ризиків, їхня оцінка стосовно  кожного джерела коштів.

Розробка пропозицій по зменшенню фінансових ризиків і програмах   страхування.

Визначення стратегії підприємства в області лізингових операцій, здійснення лізингового фінансування.

Участь у межах своєї компетенції в розгляді питань, пов'язаних з установою нових підприємств, реорганізацією і ліквідацією структурних підрозділів підприємства.

3.2

Організація фінансової діяльності підприємства з метою найбільш ефективного використання всіх видів ресурсів у процесі виробництва і реалізації продукції (робіт, послуг) і одержання максимального прибутку.

Керування рухом фінансових ресурсів підприємства і регулювання фінансових відносин, що виникають між суб'єктами-господарями, з метою найбільш ефективного використання усіх видів ресурсів.

Підготовка матеріалів для складання бізнес-плану підприємства.

Участь у підготовці проектів планів: реалізації продукції (робіт, послуг), капітальних вкладень, наукових досліджень і розробок.

Визначення і реалізація інвестиційної політики, участь у роботі з винайдення додаткових інвестиційних і фінансових ресурсів.

Визначення джерел фінансування капіталовкладень.

Розробка і затвердження плану капіталовкладень.

Визначення порядку й умов фінансування капітального чи поточного ремонту основних фондів, оформлення пропозицій по віднесенню витрат на собівартість продукції.

Забезпечення своєчасного надходження прибутків.

Оформлення фінансово-розрахункових і банківських операцій у встановлений термін, включаючи надання в банки платіжних вимог, доручень і інших розрахункових документів, одержання документів на відвантаження продукції, виписок рахунків.

Вживання заходів для своєчасного одержання коштів за відвантажену продукцію (виконані роботи, зроблені послуги).

Підготовка необхідних матеріалів для проведення взаємозаліків.

Розробка і вживання заходів, що сприяють своєчасності платежів, вибору форм розрахунків з контрагентами і забезпечення дотримання правил ведення розрахунків.

Забезпечення фінансування витрат, передбачених фінансовими планами, планами капіталовкладень.

Доведення показників фінансових планів і завдань, що випливають з них, до структурних підрозділів підприємства.

Здійснення контролю за виконанням фінансових планів структурними підрозділами.

Забезпечення виконання фінансових, кредитних і касових планів.

Контроль за:

- виконанням фінансових планів і бюджету, планів реалізації продукції, кредитних і касових планів, планів по прибутку і по інших фінансових показниках;

- припиненням виробництва продукції, що не має збуту;

- правильною й ефективною витратою коштів;

- цільовим використанням власних і позикових оборотних коштів по структурних підрозділах і по підприємству в цілому;

- дотриманням касової дисципліни;

правильністю складання, оформлення і затвердження кошторисів, розрахунків окупності капіталовкладень.

Аналіз виробничо-господарської і фінансової діяльності підприємства, прогнозування результатів фінансово-господарської діяльності підприємства.

Забезпечення підрозділів підприємства інструктивними матеріалами, що належать до фінансової діяльності підприємства.

Забезпечення захисту інформаційних ресурсів (власних і отриманих від інших організацій), що містять відомості обмеженого доступу.

3.3

Контроль і керування використаними оборотними коштами підприємства, кредитів.

Участь у плануванні собівартості продукції і рентабельності виробництва.

Розробка прогнозів очікуваного прибутку, розрахунок податку на прибуток, складання планів розподілу прибутку на рік і по кварталах.

Визначення потреби у власних оборотних коштах і розрахунок нормативів оборотних коштів, планування заходів щодо прискорення їхньої оборотності.

Робота з винайдення власних коштів і залучення позикових коштів.

Визначення обсягу витрат на виплату дивідендів по акціях підприємства.

Керування активами підприємства, визначення їхньої оптимальної структури, підготовка пропозицій по заміні, ліквідації активів.

Забезпечення вчасності оплати рахунків постачальників і підрядчиків за відвантажені матеріальні цінності (виконані роботи, здійснені послуги) відповідно до укладених угод.

3.4

Аналіз фінансово-економічного стану підприємства.

Розробка прогнозних балансів і бюджетів коштів.

Ведення оперативного обліку фінансових, розрахункових і кредитних операцій, виконуваних підприємством по рахунках у банках і кредитних установах.

Дотримання встановленого обслуговуючим банком ліміту залишку готівки в касах підприємства відповідно до розрахунку на встановлення підприємству ліміту залишку каси й оформлення дозволу на витрату готівки з виторгу, що надходить у його касу.

Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства щокварталу й у цілому за рік.

Участь у визначенні видів продукції (робіт, послуг), що не мають попиту на ринку, вироблення програм і заходів щодо припинення виробництва такої продукції.

Участь у ціноутворенні на окремі види продукції (робіт, послуг).

Участь у визначенні фінансових умов у господарських угодах, що укладаються, експертиза проектів угод, наданих контрагентами.

Аналіз бухгалтерської і статистичної звітності.

Формування повної і достовірної інформації про господарські процеси і фінансові результати діяльності підприємства, необхідної для оперативного керівництва.

Вчасне попередження негативних явищ у фінансово-господарській діяльності підприємства, виявлення і мобілізація внутрішньогосподарських резервів.

Розробка заходів для забезпечення прозорості фінансового стану підприємства (на основі удосконалення управлінського обліку, переходу на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку).

Розробка проектів інструктивних матеріалів з питань фінансування, бухгалтерського обліку, звітності й інших фінансових і господарських аспектів, що відносяться до компетенції відділу, і надання їх на розгляд і затвердження у відповідні структурні підрозділи підприємства.

3.5

Розробка облікової і податкової політики

Організація роботи з перерахування платежів і внесків по податках і зборах у федеральний бюджет, бюджети України, місцевий бюджет, у державні позабюджетні соціальні фонди.

Складання і надання в податкові органи встановленої документації з питань фінансово-господарської діяльності підприємства.

Ведення щоденного оперативного обліку показників фінансового плану, включаючи облік:

- обсягів реалізованої продукції;

- прибутку від реалізації;

3.6

Вироблення кредитної політики підприємства.

Взаємодія з кредитними установами з питань надання кредитних ресурсів.

Складання і надання кредитних заявок і квартальних касових планів у банки і кредитні установи.

Організація роботи з укладання угод про надання кредитів.

Фінансове оформлення отриманих кредитів.

Робота зі своєчасного погашення позик і повернення отриманих кредитних коштів у встановлений термін.

Забезпечення виконання кредитних планів, включаючи виплату відсотків за кредит.

3.7

Керування витратами

Розробка стратегії виведення цінних паперів підприємства на фондовий ринок з визначенням витрат використання різних фондових інструментів:

- визначення виду цінних паперів (акції, векселя, облігації);

- вибір первинного дилера цінних чи паперів портфельного інвестора й узгодження з ним умов продажу і торгового майданчика для первинних торгів;

- планування супроводу рекламної кампанії;

Робота з цінними паперами (придбання акцій, облігацій, ін.), контроль за портфелем цінних паперів.

Розробка методичних вказівок з питань фінансування операційних витрат, капіталовкладень, інших видів діяльності.

3.8

Забезпечення вчасності податкових платежів, розрахунків із кредиторами і постачальниками.

Ведення обліку руху фінансових засобів і складання звітності про результати фінансової діяльності згідно зі стандартами фінансового обліку і звітності.

Контроль за правильністю складання й оформлення звітної документації.

Забезпечення вірогідності фінансової інформації.

3.9

Створення умов для ефективного використання основних фондів, трудових і фінансових ресурсів підприємства

Забезпечення своєчасності і повноти виплати заробітної платні робітникам та службовцям підприємства.

Розробка заходів для продажу, здачі в оренду і заставу частини активів, ліквідації чи консервації окремих потужностей і об'єктів (у тому числі нерентабельних, мобілізаційних).

Визначення обсягів фінансування науково-дослідних, дослідно-конструкторських і проектно-дослідницьких робіт відповідно до кошторисів та угод, узгоджених зі структурними підрозділами підприємства.

Узгодження угод на виконання науково-дослідних і дослідно-конструкторських робіт щодо обґрунтованості вартості робіт, а також дотримання умов оплати робіт.

Визначення напрямків і обсягів фінансування підприємством соціальних програм (дитячих дошкільних установ, навчальних закладів, благодійних заходів, ін.).

Розгляд звертань і листів громадян і юридичних осіб з питань, що входять у компетенцію фінансового відділу, організація перевірок, підготовка відповідних пропозицій.

Участь у проведенні нарад-семінарів із працівниками економічних, фінансових і бухгалтерських підрозділів.

  1. Регламентуючі документи

4.1. Зовнішні документи:

Законодавчі і нормативні акти.

4.2. Внутрішні документи:

Статут підприємства, Положення про підрозділ, Посадова інструкція, Правила внутрішнього трудового розпорядку.

  1. Взаємодія фінансового відділу з іншими підрозділами

Для виконання функцій і реалізації прав фінансовий відділ взаємодіє:

Підрозділ

Одержання

Надання

5.1

З головною бухгалтерією

списків кредиторів і дебіторів;

- бухгалтерської інформації про діяльність підприємства;

- балансу й оперативних зведених звітів про прибутки і витрати коштів, про використання бюджету;

- звітних калькуляцій собівартості продукції (робіт, послуг);

- планів проведення інвентаризацій основних товарно-матеріальних цінностей і засобів;

- розрахунків заробітної плати;

- фінансових, кредитних і касових планів;

- звітів про виконання фінансових планів;

- результатів фінансового аналізу;

- звітів про погашення позик, сплату відсотків по кредитах;

5.2

З планово-економічним відділом

середньострокових і довгострокових планів виробничої діяльності підприємства;

- копій планових економічних завдань підрозділів підприємства;

- планових техніко-економічних нормативів матеріальних і трудових витрат;

- проектів оптових і роздрібних цін на продукцію підприємства, тарифів на роботи і послуги;

- результатів економічного аналізу усіх видів діяльності підприємства;

фінансових і кредитних планів;

- звітів про виконання фінансових планів;

- результатів фінансового аналізу;

- методичних і інструктивних матеріалів з питань фінансової діяльності підприємства

5.3

З відділом матеріально-технічного постачання

проектів перспективних і поточних планів матеріально-технічного забезпечення виробничої діяльності підприємства;

- звітних даних про обіг матеріально-технічних ресурсів, про їхні залишки на кінець звітного періоду;

- копій претензій, висунутих контрагентами;

- проектів претензій до контрагентів при порушенні ними договірних зобов'язань;

- звітів про виконання планів матеріально-технічного постачання;

узгоджених проектів претензій;

- пропозицій по усуненню причин, що спричинили висунення претензій і санкцій до підприємства;

- затверджених розрахунків нормативів оборотних коштів

5.4

З відділом збуту

проектів угод на постачання, продаж готової продукції;

- прогнозів і планів реалізації продукції;

- даних про стан запасів готової продукції і їх відповідність затвердженим нормативам;

- планів і графіків відвантаження продукції;

- даних про залишки продукції на складах;

- пропозицій по проведенню заходів щодо зниження наднормативних залишків готової продукції і прискорення збутових операцій;

фінансових планів;

- інформації про несплачені контрагентами рахунки;

- відомостей банків про виставлені покупцями (замовниками) акредитиви;

- повідомлень про застосування фінансових санкцій до покупців (замовників), що порушили зобов'язання по перерахуванню коштів за придбані товари;

- затверджених розрахунків нормативів оборотних коштів;

5.5

З відділом маркетингу

- узагальнених даних про попит на продукцію, що випускається підприємством, (виконувані роботи, здійснювані послуги);

- маркетинг-планів;

- кошторисів витрат на формування попиту і стимулювання збуту, проведення рекламних кампаній, участь у виставках, ярмарках, у виставках-продажах;

- відомостей про конкурентне середовище з питань цінової політики, обсягів обороту, конкурентоспроможності, швидкості реалізації продукції;

погоджених кошторисів витрат на формування попиту і стимулювання збуту з додаванням фінансових обґрунтувань;

- аналізу витрат за місяць (квартал, рік);

5.6

З господарським відділом

планів поточних і капітальних ремонтів основних фондів підприємства (будинків, систем водопостачання, ін.);

- кошторисів господарських витрат;

- оргтехніки, бланків документів і канцелярського приладдя, необхідних для роботи фінансового відділу;

- матеріальних цінностей, необхідних для обслуговування нарад, конференцій, семінарів

узгоджених кошторисів господарських витрат;

- розрахунків окупності капіталовкладень по впровадженню нової техніки, засобів механізації;

- заявок на необхідні інвентар і канцелярське приладдя;

- звітів по використанню і збереженості устаткування й інвентарю;

5.7

З юридичним відділом

рішень щодо висунутих підприємству претензій, позовів;

- узагальнених результатів розгляду претензій, судових і арбітражних справ;

- роз'яснень діючого законодавства і порядку його застосування;

- правової допомоги в роботі з претензіями;

- узгоджених матеріалів про стан дебіторської і кредиторської заборгованості, пропозицій по примусовому стягненню боргів;

- аналізу змін і доповнень фінансового, податкового, цивільного законодавства

проектів фінансових угод для правової експертизи;

- матеріалів для висунення претензій, позовів у суди;

- висновків по претензіях і позовах, висунутих підприємству;

- документів про перерахування коштів на оплату держмита для задоволення претензій і позовів, висунутих підприємству;

- заявок на роз'яснення діючого законодавства

  1. Права

Фінансовий відділ має право:

6.1. Давати вказівки в рамках контролю за фінансово-господарською діяльністю підприємства по оформленню фінансової документації.

6.2. Вимагати й одержувати від інших структурних підрозділів підприємства дані аналізу господарської діяльності підприємства, необхідні для діяльності відділу.

6.3. Вести листування з питань методології фінансового обліку і звітності, а також інших питань, що входять у компетенцію відділу і не потребують узгодження з керівником підприємства.

6.4. Не приймати до виконання й оформлення документи по операціях, що суперечать законодавству, порушують договірну і фінансову дисципліну без відповідного розпорядження директора підприємства і начальника юридичного відділу.

6.5. Виступати у встановленому порядку від імені підприємства з питань, що відноситься до компетенції відділу у взаєминах з податковими, фінансовими органами, органами державних позабюджетних фондів, банками, кредитними установами, іншими державними і муніципальними організаціями, а також іншими підприємствами, організаціями, закладами.

6.6. Вносити пропозиції керівництву підприємства про залучення до матеріальної і дисциплінарної відповідальності посадових осіб підприємства за результатами перевірок.

6.7. Давати роз'яснення, рекомендації і вказівки з питань, що входять у компетенцію відділу.

6.8. Проводити і брати участь у нарадах з питань фінансово-господарської діяльності підприємства.

6.9. За узгодженням з директором чи підприємства заступником директора підприємства з комерційних питань залучати експертів і фахівців в області фінансового консалтингу для консультацій, підготовки висновків, рекомендацій і пропозицій.

  1. Відповідальність

7.1. Відповідальність за належне і своєчасне виконання функцій відділу несе начальник фінансового відділу.

7.2. На начальника фінансового відділу покладається персональна відповідальність у випадку:

7.2.1. Невідповідності законодавству видаваних відділом інструкцій і вказівок з питань фінансової діяльності підприємства, фінансового обліку і звітності.

7.2.2. Складання, затвердження і надання недостовірної зведеної фінансової звітності і порушення термінів її надання у відповідні підрозділи підприємства, керівнику підприємства, у податкові, фінансові й інші органи.

7.2.3. Незабезпечення чи неналежного забезпечення керівництва підприємства інформацією з фінансових питань.

7.2.4. Несвоєчасного, а також неякісного виконання документів і доручень керівництва підприємства.

7.2.5. Допущення використання інформації співробітниками відділу в неслужбових цілях.

7.2.6. Недотримання трудового розпорядку співробітниками відділу.

7.3. Відповідальність співробітників фінансового відділу встановлюється їхніми посадовими інструкціями.

  1. Заключні положення

8.1. При виявленні невідповідності якого-небудь пункту положення реальному стану справ у фінансовому відділі керівником відділу, співробітником або іншою особою необхідно звернутися в

(службу персоналу, відділ кадрів, експертну комісію з положень і посадових інструкцій і т.д.)

із заявкою на внесення змін і доповнень у положення. (Форму заявки надано в Додатку 1).

8.2. Внесена пропозиція розглядається  підрозділом, зазначеним у п. 8.1. цього положення, протягом одного місяця від дня подачі заявки.

За результатами розгляду виноситься рішення:

- прийняти зміни чи доповнення,

- відправити на доопрацювання (із зазначенням терміну доопрацювання і виконавця),

- відмовити у прийнятті внесеної пропозиції (у цьому випадку заявнику надсилається обґрунтована відмова в письмовому вигляді).

8.3. Внесення змін і доповнень у положення затверджується

(комерційним  директором, заступником генерального директора, генеральним директором і т.д.)

за наданням

(менеджера з персоналу, начальника відділу кадрів, керівника експертної комісії з Положень і посадових інструкцій і т.д.)

Керівник структурного підрозділу

(підпис)

(прізвище, ініціали)

УЗГОДЖЕНО:

Начальник юридичного відділу

(підпис)

(прізвище, ініціали)

00.00.2000

З інструкцією ознайомлений:

(підпис)

(прізвище, ініціали)

00.00.00